L’impôt sur le revenu en France repose sur un barème progressif à cinq tranches. Chaque tranche correspond à un taux d’imposition qui s’applique uniquement à la partie des revenus compris dans cette tranche. Pour éviter une hausse mécanique de l’impôt liée à l’inflation, ces seuils sont revalorisés chaque année. En 2025, la hausse des seuils est de 1,8 %, une augmentation proportionnelle à l’inflation hors tabac enregistrée en 2024.
Les nouvelles tranches d’imposition en 2025
Le barème 2025 s’applique aux revenus de l’année 2024 qui seront déclarés au printemps 2025.
Nouveaux seuils d’imposition en 2025
| Taux d’imposition | Tranches de revenus en 2025 |
|---|---|
| 0 % | Jusqu’à 11 497 euros |
| 11 % | De 11 498 à 29 315 euros |
| 30 % | De 29 316 à 83 823 euros |
| 41 % | De 83 824 à 180 294 euros |
| 45 % | Plus de 180 295 euros |
Les contribuables dont les revenus n’ont pas augmenté de plus de 1,8 % verront leur impôt rester stable, voire légèrement diminuer.
Pourquoi cette revalorisation du barème ?
L’actualisation annuelle du barème évite aux contribuables de subir une hausse d’impôt uniquement due à l’inflation. Sans cette réévaluation, des personnes dont les revenus ont légèrement augmenté pour suivre l’évolution des prix se retrouveraient taxées à un taux plus élevé alors que leur pouvoir d’achat réel n’a pas changé.
Cette adaptation préserve donc une certaine stabilité fiscale en permettant aux contribuables de conserver leur niveau d’imposition, sauf si leur revenu a progressé au-delà de la revalorisation de 1,8 %.
Qui est concerné par ces nouvelles tranches ?
Tous les contribuables sont concernés, mais l’impact varie selon leur situation.
- Les personnes dont le revenu annuel est inférieur à 11 497 euros restent non imposables.
- Les contribuables dont le revenu a peu évolué bénéficieront d’une imposition légèrement réduite grâce aux seuils plus élevés.
- Ceux dont les revenus ont augmenté au-delà de 1,8 % verront une partie de leurs revenus imposée dans une tranche supérieure, mais cette progression reste limitée par la revalorisation.
Comparaison avec le barème 2024
Pour mieux comprendre l’évolution du barème, voici une comparaison entre les tranches applicables en 2024 et celles de 2025.
| Taux d’imposition | Seuils en 2024 | Seuils en 2025 | Évolution |
|---|---|---|---|
| 0 % | Jusqu’à 11 294 € | Jusqu’à 11 497 € | + 203 € |
| 11 % | 11 295 à 28 797 € | 11 498 à 29 315 € | + 518 € |
| 30 % | 28 798 à 82 341 € | 29 316 à 83 823 € | + 1 482 € |
| 41 % | 82 342 à 177 106 € | 83 824 à 180 294 € | + 3 188 € |
| 45 % | Au-delà de 177 107 € | Au-delà de 180 295 € | + 3 188 € |
L’augmentation des seuils permet d’adoucir l’impact fiscal pour les ménages dont les revenus ont peu évolué.
Quel impact pour votre déclaration de revenus ?
La nouvelle grille d’imposition sera prise en compte au moment de remplir la déclaration en 2025. Pour anticiper le montant de votre impôt, il est conseillé d’utiliser un simulateur fiscal ou de comparer votre revenu imposable aux nouvelles tranches. Si vos revenus ont évolué, il peut être intéressant d’évaluer l’impact de cette revalorisation et d’adapter votre gestion fiscale en conséquence.
